ข้อมูลการป้อนข้อมูล - ข้อกำหนด
1. ข้อมูลที่จำเป็นในการสนับสนุนการนำเสนอผลงานของ บริษัท และเพื่อให้มีการคำนวณที่จำเป็นต้องเก็บไว้
2 การประเมินมูลค่าของพอร์ตการลงทุนต้องเป็นไปตามตลาด (ไม่ใช่ตามมูลค่าตามบัญชีหรือราคาทุน)
3 การประเมินมูลค่ารายไตรมาสขั้นต่ำทุกงวดก่อนวันที่ 1 มกราคม 2544
4. การกำหนดมูลค่าขั้นต่ำรายเดือนสำหรับงวดตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2544 ถึง 1 มกราคม 2553 นับจากวันที่ 1 ม.ค. 2553 การประเมินค่ารายเดือนต้องเป็นวันสิ้นเดือนปฏิทิน (เช่นวันทำการสุดท้ายของเดือน)
5 พอร์ตการลงทุนต้องมีมูลค่าในวันที่ได้รับกระแสเงินสดจากภายนอกจำนวนมาก (เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2553) ไม่ได้ระบุนิยามของ "กระแสเงินสดจากภายนอกขนาดใหญ่" - บริษัท แต่ละแห่งจะต้องระบุจำนวนเงิน (หรือเปอร์เซ็นต์ของบัญชี) ซึ่งถือเป็นกระแสเงินสดที่มากสำหรับแต่ละคอมโพสิต
6 วันที่ทำรายการทางการค้าสำหรับงวดเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2548 ในคำอื่น ๆ สินทรัพย์จะแสดงในบัญชีในวันที่มีการซื้อขายไม่ใช่วันที่ชำระบัญชี
7 การบัญชีคงค้างสำหรับตราสารหนี้ทุกประเภท กล่าวคือถ้ารายได้ได้รับ (ถ้าเจ้าของมีสิทธิเรียกร้องตามกฎหมายสำหรับรายได้นั้น) จะต้องรวมอยู่ในมูลค่าของสินทรัพย์ทั้งหมด
8 วันที่ประเมินค่าเริ่มต้นและสิ้นสุดต้องสอดคล้องกันและต้องเป็นสิ้นปีปฏิทินยกเว้นกรณีที่มีการรายงานคอมโพสิตในปีบัญชีที่ไม่ใช่ปฏิทิน
ข้อมูลการป้อนข้อมูล - คำแนะนำ
1. การบัญชีเงินสะสม (เช่นวันที่มีการจ่ายเงินปันผล)
2 การเสนอผลตอบแทนสุทธิตามที่ควรจะได้รับจากค่าธรรมเนียมการจัดการการลงทุนทั้งหมด
3 การประเมินมูลค่าสิ้นเดือนของปฏิทิน (จนถึง 1 มกราคม 2010 เมื่อจำเป็น)
วิธีการคำนวณ - ข้อกำหนด
1. ผลตอบแทนรวม - รวมถึงรายได้บวกกับผลกำไรและขาดทุนบวกกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น
2 อัตราผลตอบแทนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก, เชื่อมโยงทางเรขาคณิต เมื่อเทียบกับอัตราผลตอบแทนของเงินที่มีผลตอบแทนวิธีการนี้จะเอาผลกระทบจากกระแสเงินสดจากภายนอก
3 กระแสเงินสดจากภายนอกเมื่อได้รับต้องได้รับการปฏิบัติอย่างสม่ำเสมอ i. อี แต่ละคอมโพสิตต้องมีนโยบายที่ระบุไว้:
a สำหรับระยะเวลาเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2548 บริษัท ต้องใช้อัตราผลตอบแทนโดยประมาณที่ปรับสำหรับกระแสเงินสดต่อวันข สำหรับระยะเวลาเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2553 บริษัท ต่างๆจะต้องให้ความสำคัญกับพอร์ตการลงทุนใด ๆ ที่ได้รับกระแสเงินสดจากภายนอกมาก
4 วัสดุคอมโพสิตต้องสร้างด้วยผลตอบแทนของผลตอบแทนแต่ละรายการโดยใช้การเริ่มต้นของมูลค่างวดและกระแสเงินสดจากภายนอกทั้งหมด
5 เงินสด (และเทียบเท่าเงินสด) จะต้องรวมหากมีเงินสดในบัญชีบุคคลธรรมดา
6 ผลตอบแทนจะต้องเป็นค่าใช้จ่ายในการซื้อขายจริงสุทธิ ไม่อนุญาตการประมาณค่าใช้จ่ายในการซื้อขาย (ในการกำหนดยอดรวมหรือยอดสุทธิ)
7 ผลตอบแทนแบบคอมโพสิตเป็นสินทรัพย์ที่ถ่วงน้ำหนักโดยพิจารณาจากการประเมินมูลค่ารายไตรมาสของแต่ละกลุ่ม (อย่างน้อยที่สุด)เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2553 เป็นต้นไปคือการประเมินค่ารายเดือน
วิธีการคำนวณ - ข้อเสนอแนะ
1. ต้องส่งคืนสินค้าในภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ไม่สามารถเรียกคืนได้ แต่ถ้าสามารถเรียกคืนได้จำนวนเงินที่ควรจะได้รับ
2 ผลตอบแทนแบบคอมโพสิตควรจะให้น้ำหนักสินทรัพย์แต่ละพอร์ตเล็ตเป็นรายเดือน (ต้องเริ่มในปีพ. ศ. 2553)
3 พอร์ตการลงทุนควรมีมูลค่า ณ วันที่ได้รับกระแสเงินสดจากภายนอกจำนวนมาก (ต้องเริ่มในปีพ. ศ. 2553)
การเปิดเผยข้อมูล - ข้อกำหนด
1. "บริษัท " กำหนดอย่างไร (เพื่อกำหนดสินทรัพย์ของ บริษัท ทั้งหมดและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ บริษัท)? หาก บริษัท ได้รับการกำหนดใหม่ให้ระบุวันที่และเหตุผลว่าด้วยเหตุใด
2 ความพร้อมใช้งานของรายชื่อ บริษัท คอมโพสิตและวิธีการกำหนด ถ้าคอมโพสิตถูกกำหนดใหม่ให้ระบุวันที่และเหตุผลว่าทำไม
3 รายละเอียดของคอมโพสิตและระดับสินทรัพย์ขั้นต่ำ
4 สกุลเงินที่ใช้ในการแสดงสมรรถนะและไม่ว่าจะมีความไม่สอดคล้องกันระหว่างการรักษาของคอมโพสิตกับของมาตรฐานหรือไม่
5 การปรากฏตัวการใช้และขอบเขตของตราสารอนุพันธ์
6. "Gross-of-fees" และ "net-of-fees" ต้องระบุไว้อย่างชัดเจนในข้อมูลการส่งคืน
7 วิธีหักภาษี ณ ที่จ่าย (คำนวณจากยอดรวมหรือยอดรวมสุทธิ) หากเกณฑ์มาตรฐานไม่รวมภาษีจะต้องเปิดเผยเกณฑ์ภาษีของเกณฑ์มาตรฐานเปรียบเทียบกับแบบผสม
8 เมื่อกฎหมายท้องถิ่นขัดแย้งกับ GIPS ให้อธิบายถึงความขัดแย้งและระบุถึงข้อเท็จจริงที่ว่ามีการใช้มาตรฐานในท้องถิ่น
9 สำหรับระยะเวลาก่อนวันที่ 1 ม.ค. 2000 ซึ่งไม่สอดคล้องกันระบุช่วงเวลาเหล่านั้นและวิธีที่พวกเขาไม่ปฏิบัติตาม
10 สำหรับผลตอบแทนจากการแกะสลัก (สำหรับงวดก่อนวันที่ 1 ม.ค. 2553) ให้ระบุวิธีการจัดสรรเงินสด
11 ตารางค่าธรรมเนียมที่เหมาะสม
12 สำหรับคอมโพสิตที่มีค่าธรรมเนียมรวม (e กรัมค่าธรรมเนียมตัดที่อนุญาตให้ลูกค้าจ่ายเงินตามจำนวนที่กำหนดสำหรับค่าธรรมเนียมการจัดการการลงทุนและค่าธรรมเนียมนายหน้า) ซึ่งเป็นข้อบ่งชี้เปอร์เซ็นต์ของบัญชีที่มีค่าธรรมเนียมรวมและค่าธรรมเนียมประเภทต่าง ๆ รวมอยู่ด้วย
13 สำหรับผลตอบแทนที่ได้รับจากการคิดค่าธรรมเนียมไม่ว่าค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายในการซื้อขายจะถูกหักออก
14 ระบุว่ามีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณและรายงานประสิทธิภาพตามคำขอ
15 ระบุว่ามีการใช้คำว่า "subadvisor" ในส่วนใดส่วนหนึ่งของบัญชีหรือไม่
16 อธิบายเหตุการณ์ที่สำคัญใด ๆ ที่จะช่วยให้ลูกค้าหรือลูกค้าที่คาดหวังตีความบันทึกผลการปฏิบัติงาน
การเปิดเผยข้อมูล - คำแนะนำ
1. หาก บริษัท มี บริษัท พี่สาวคนอื่น ๆ ใน บริษัท แม่รายใหญ่ให้เปิดเผยข้อมูลแก่ บริษัท อื่น
2 ระบุว่าการเปลี่ยนแปลงวิธีการคำนวณส่งผลต่อผลการดำเนินงานหรือไม่
3 หาก บริษัท ได้รับการยืนยันให้ระบุช่วงเวลาที่ครอบคลุมโดยการตรวจสอบและระยะเวลาใดไม่ขึ้นอยู่กับการตรวจสอบทั่วทั้ง บริษัท
การนำเสนอและการรายงาน - ข้อกำหนด
1. สำหรับแต่ละคอมโพสิต:
a อย่างน้อยห้าปีของการปฏิบัติงานหรือตั้งแต่เริ่มก่อตั้งถ้า บริษัท ได้รับในการดำรงอยู่น้อยกว่าห้าปีหลังจากนำเสนอห้าปี บริษัท ต้องเพิ่มประสิทธิภาพในแต่ละปีจนกว่าจะมีบันทึก 10 ปีข ผลตอบแทนรายปีสำหรับทุกปี
c. จำนวนบัญชียกเว้นกรณีที่คอมโพสิตมีบัญชีน้อยกว่าห้าบัญชี
d จำนวนของสินทรัพย์ในคอมโพสิตและเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ของ บริษัท ที่แสดงโดยคอมโพสิตนั้น
อี การกระจายตัว (เช่นการแพร่กระจายของผลตอบแทนรายปีภายในคอมโพสิต) เว้นแต่คอมโพสิตจะมีบัญชีน้อยกว่าห้าบัญชี
2 หากมีการเชื่อมโยงผลตอบแทนที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนด GIPS (สำหรับช่วงก่อนวันที่ 1 มกราคม 2000) ให้เปิดเผยข้อมูลนี้
3 หากบัญชีหรือวัสดุผสมมีค่าน้อยกว่าหนึ่งปีไม่อนุญาตให้ใช้หมายเลขประสิทธิภาพเป็นประจำทุกปี
4 ต้องมีการเชื่อมโยงบันทึกการติดตามจากหน่วยงานก่อนหน้านี้เมื่อ:
a. ทั้งหมดของผู้มีอำนาจตัดสินใจลงทุนถูกจ้างมาที่ บริษัท ใหม่กระบวนการนี้ยังคงอยู่และบันทึกเอกสารและสนับสนุนการรายงานที่มีประสิทธิภาพ
ข การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับผลการค้นหาจะเชื่อมโยงกับการติดต่อก่อนหน้านี้
5 หาก บริษัท หนึ่งได้มาซึ่งกันและกันส่วนประกอบของทั้งสอง บริษัท จะต้องเชื่อมโยงกับผลตอบแทนที่ได้รับอย่างต่อเนื่องหากได้รับโอนสินทรัพย์ทั้งหมด
6 หาก บริษัท ที่ได้รับการรับรอง (หรือซื้อโดย) เป็น บริษัท ที่ไม่สามารถปฏิบัติงานได้ บริษัท มีเวลาหนึ่งปีในการผลิตคอมโพสิตให้สอดคล้องกับข้อกำหนด
7 ถ้ามีการนำเสนอผลตอบแทนจากการแกะสลักเปอร์เซ็นต์ของคอมโพสิตที่แสดงโดยการแกะสลักออก
8 หากมีการใช้บัญชีที่ไม่มีการชำระเงินเปอร์เซ็นต์ของคอมโพสิตที่แสดงโดยบัญชีที่ไม่ชำระค่าธรรมเนียม
9 ผลตอบแทนรวมของเกณฑ์มาตรฐานที่เหมาะสม
การนำเสนอและการรายงาน - คำแนะนำ
1. ส่งกลับค่าจัดการการลงทุนค่าธรรมเนียมการจัดการและก่อนหักภาษี
2 ผลตอบแทนสะสมสำหรับทุกงวด (composite และ benchmark)
3 ค่าเฉลี่ยและมัธยฐานของค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่เท่ากันสำหรับแต่ละคอมโพสิต
4 แผนภูมิและกราฟของข้อมูลที่จำเป็นและที่แนะนำ
5 ส่งคืนสำหรับช่วงเวลารายไตรมาส (และ / หรือสั้น)
6 ผลตอบแทนจากการผสมและมาตรฐานประจำปี (สำหรับช่วงเวลาที่มากกว่า 12 เดือน)
7 มาตรการความเสี่ยงระดับคอมโพสิต (เช่นเบต้าข้อผิดพลาดในการติดตามการแก้ไขระยะเวลาอัตราส่วน Sharpe)
8 หลังจากนำเสนอข้อมูลที่สอดคล้องกันห้าปีแล้วให้นำส่วนที่เหลือออกจากข้อมูลก่อนหน้าไปใช้งาน