สมาชิกและผู้สมัครจะต้องพยายามอย่างเหมาะสมในการตรวจจับและป้องกันการละเมิดกฎหมายระเบียบข้อบังคับและหลักเกณฑ์และประมวลกฎหมายใด ๆ โดยบุคคลที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลหรือผู้มีอำนาจของตน
เหตุผลหลังมาตรฐาน IV-C
การละเมิดทางจริยธรรมไม่เพียง แต่สะท้อนให้เห็นถึงการปฏิบัติงานของพนักงานเท่านั้น แต่ยังเกี่ยวกับความสามารถ (หรือความไม่สามารถ) ของผู้บังคับบัญชาคนนั้นในการควบคุมหรือมีอิทธิพลต่อพฤติกรรมนี้ในลักษณะที่มีจริยธรรม ในหลาย ๆ กรณีการฝ่าฝืนกฎหมายกฎหรือระเบียบบางอย่างเกิดขึ้นอย่างหมดจดเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าพนักงานที่กระทำผิดไม่ทราบดีขึ้นและไม่ได้รับคำแนะนำอย่างเพียงพอจากผู้บังคับบัญชา กล่าวอีกนัยหนึ่งพนักงานคนนี้คงจะไม่ได้ทำให้การละเมิดเกิดขึ้นโดยที่เขาหรือเธอได้รับรู้อย่างเต็มที่ว่าเป็นการละเมิด
ผู้บังคับบัญชาสามารถมีบทบาทสำคัญในด้านการมีอำนาจและความรับผิดชอบในการมีอิทธิพลต่อพฤติกรรมและพฤติกรรมของผู้ที่อยู่ในตำแหน่งดังกล่าวในแผนภูมิ บริษัท หากผู้บังคับบัญชาเป็นสมาชิกหรือผู้สมัคร CFA มาตรฐานนี้จะต้องรับผิดชอบต่อไปอีกขั้นหนึ่งและกำหนดให้ผู้ที่มีหน้าที่ในการกำกับดูแลต้องดำเนินการป้องกันอย่างเฉพาะเจาะจงในการชี้นำการดำเนินงานของผู้อื่น
ประเด็นสำคัญในการจดจำเกี่ยวกับมาตรฐาน IV-C
1. ความรับผิดชอบในการกำกับการปฏิบัติงานของพนักงานอย่างมีจริยธรรมคือการเป็นสมาชิกหรือผู้สมัคร CFA ที่ถือว่าบทบาทการนิเทศนั้นและมาตรฐานถือได้ว่าพนักงานที่ได้รับการดูแลเป็นสมาชิกของสถาบัน CFA หรือผู้ให้สิทธิ์ CFA หรือผู้สมัครในโครงการ CFA หรือไม่ หลักเกณฑ์ด้านจริยธรรมและมาตรฐานไม่ใช่สิ่งที่เราเป็นผู้ให้เช่า CFA แต่อย่าคาดหวังให้คนอื่นปฏิบัติตาม ค่อนข้างเป็นมาตรฐานขั้นต่ำที่เราถือตัวเราและที่เราต้องการกระจายไปยังผู้ที่อยู่รอบตัวเรา มาตรฐาน IV-C ใช้อำนาจที่เราต้องสร้างความประทับใจให้อุดมการณ์เหล่านี้กับคนอื่น ๆ แม้ว่าคนเหล่านี้จะไม่ได้ถูกผูกมัดโดยรหัสและมาตรฐาน
2 "การนิเทศที่สมเหตุสมผล" จะพิจารณาจากสถานการณ์โดยทั่วไปจะขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานที่ได้รับการดูแลและงานเฉพาะ ตัวอย่างเช่นบุคคลที่ดูแลการดำเนินการซื้อขายหุ้นขนาดใหญ่ที่มีพนักงานหลายร้อยคนจะต้องให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับกระบวนการให้พนักงานจำนวนมากและการตรวจสอบข้อเท็จจริง (และโอกาสในการทำธุรกรรมภายในและการทุจริตอื่น ๆ) ที่พบเมื่อซื้อขายหลักทรัพย์ บุคคลในบทบาทนี้ไม่อาจติดตามบุคคลทุกๆนาทีได้ทุกวันซึ่งเป็นเหตุผลที่หัวหน้างานได้รับอนุญาตให้พึ่งพาขั้นตอนที่เหมาะสม ในทางตรงกันข้ามคนที่คอยดูแลเพียงคนเดียวหรือคนไม่กี่คนมีแนวโน้มที่จะสามารถประเมินพฤติกรรมของแต่ละบุคคลได้เองและหากงานที่มีลักษณะอ่อนไหวน้อย (เช่นความช่วยเหลือด้านการบริหารจัดการในสำนักงาน) ซึ่งมีการละเมิด โอกาสน้อยที่จะเกิดขึ้นแล้วขั้นตอนที่เหมาะสมและการควบคุมที่หนึ่งสามารถพึ่งพาอาจจะค่อนข้างง่ายและตรงไปตรงมาแต่ละกรณีจะมีขั้นตอนเฉพาะ
3 ในกรณีที่ละเมิดกฎหมายกฎหรือข้อบังคับไม่จำเป็นต้องระบุว่าผู้บังคับบัญชาได้ละเมิดมาตรฐาน IV-C อย่างไรก็ตามเมื่อกฎไม่สมบูรณ์อาจเป็นไปได้ว่ากฎและขั้นตอนจะได้รับการตรวจสอบและอาจหมายความว่ากฎที่กำหนดไว้ไม่เพียงพอ
4 กระบวนการตรากฎหมายเพียงอย่างเดียวไม่จำเป็นต้องปล่อยผู้บังคับบัญชาของการละเมิดมาตรฐานฉบับนี้ ตัวอย่างเช่นถ้าผู้บังคับบัญชาประกอบคู่มือการปฏิบัติตามกฎข้อบังคับเพียงเพื่อให้สอดคล้องกับหน่วยงานกำกับดูแล แต่แล้วมองในลักษณะอื่นในขณะที่ผู้ใต้บังคับบัญชาขโมยหรือมีส่วนร่วมในการซื้อขายหลักทรัพย์ภายในเราจะบอกว่าการควบคุมของผู้บังคับบัญชาไม่เพียงพอสำหรับกรณีนี้และเขาหรือเธอละเมิดมาตรฐาน.
5 หากสมาชิกหรือผู้สมัครพบว่าระบบการปฏิบัติตามข้อกำหนดไม่เพียงพอและมีแนวโน้มที่จะถูกละเมิด แต่ไม่สามารถดำเนินการแก้ไขได้เขาต้องลดความรับผิดชอบในการกำกับดูแลเป็นลายลักษณ์อักษรจนกว่าจะมีการดำเนินการที่ดีขึ้น สมาชิกและผู้สมัครเป็นผู้รับผิดชอบต่อตนเองและผู้ใต้บังคับบัญชาในแผนภูมิ บริษัท และไม่ได้รับอนุญาตให้ละเลยมาตรฐานนี้เนื่องจาก "นั่นคือวิธีที่พวกเขาทำสิ่งต่างๆ"
การใช้มาตรฐาน IV-C
- ให้ความสำคัญเป็นพิเศษในการออกแบบขั้นตอนที่อาจสร้างความขัดแย้งในทางที่ผิด ดังที่ได้ระบุไว้ก่อนหน้านี้แล้วลักษณะเฉพาะของความไม่ถูกต้องจะต้องระบุด้วยความไวที่เพิ่มขึ้น ตัวอย่างเช่นถ้าผู้บังคับบัญชาถูกเรียกเก็บเงินกับการรักษากฎหมายหลักทรัพย์ที่เป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และเขาหรือเธอได้รับการชดเชยตามปริมาณการซื้อขายเป็นไปได้ว่าเขาหรือเธออาจถูกกล่าวหาว่าไม่สามารถตรวจสอบได้อย่างเพียงพอ (และอาจหยุดชั่วคราว) รูปแบบการค้าบางอย่างเพียงอย่างเดียว เนื่องจากการทำเช่นนั้นจะเป็นการลดค่าตอบแทนของเขาหรือเธอ
- ความรับผิดชอบของหัวหน้างานคือการให้คำแนะนำการลงทุนรายงานและผลิตภัณฑ์อื่น ๆ ที่มีความพยายามในการวิจัยเป็นไปตามหลักเกณฑ์และมาตรฐาน ตัวอย่างเช่นเมื่อผู้บังคับบัญชาผ่านรายงานโดยไม่ได้รับการตรวจสอบอย่างเพียงพอและรายงานดังกล่าวมีการระบุข้อมูลที่ผิดพลาดการขโมยความคิดหรือใช้ข้อมูลที่ไม่เป็นสาธารณะที่เป็นข้อมูล (หรือละเมิดมาตรฐานอื่น ๆ) เป็นการละเมิดทั้งผู้บังคับบัญชาและพนักงานโดยเฉพาะอย่างยิ่ง รายงานเป็นพื้นฐานสำหรับการลงทุน
- การละเมิดภายใต้การตรวจสอบของผู้บังคับบัญชาไม่ใช่การละเมิดต่อ แต่กระบวนการที่ตามมาในการจัดการกับการละเมิดที่อาจเกิดขึ้นอาจทำให้ตัวเองละเมิดมาตรฐาน IV-C ได้ ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานที่เป็นผู้ใต้บังคับบัญชาถูกสงสัยว่ามีส่วนเกี่ยวข้องกับการค้าที่ไม่เป็นธรรมซึ่งอาจเป็นประโยชน์ต่อลูกค้าที่ร่ำรวยและผู้บังคับบัญชาจะนำเรื่องไปสู่ความสนใจของพนักงานผู้บังคับบัญชาอาจไม่สามารถทำอะไรได้เพียงพอโดยเพียงแค่นำคำให้การของพนักงานว่า " ไม่เกิดขึ้นอีก " แม้การรายงานการละเมิดขึ้นห่วงโซ่ของคำสั่งไม่น่าจะเพียงพอ ตราบเท่าที่เรื่องยังอยู่ภายใต้การตรวจสอบต้องดำเนินการเพิ่มเติม (เช่นการตรวจสอบเป็นพิเศษการ จำกัด กิจกรรมของพนักงานนั้นการระงับความรับผิดชอบบางอย่าง) เป็นแนวทางปฏิบัติที่ต้องการ
วิธีปฏิบัติตาม
คำถามเกี่ยวกับขั้นตอนการสอบอาจทดสอบมาตรฐาน IV-C ถ้าคำถามนี้เกิดขึ้นโปรดจำไว้ว่าสองคำถามง่ายๆที่จะช่วยในการออกแบบโปรแกรมการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่มีประสิทธิภาพ:
1. การละเมิดใดที่น่าจะเกิดขึ้นมากที่สุด
2 กฎใดบ้างที่จะเปิดเผยและป้องกันการละเมิดเหล่านี้ได้ดีที่สุด?
การแต่งตั้งเจ้าหน้าที่กำกับดูแลด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบตลอดจนการจัดทำคู่มือการปฏิบัติตามกฎที่มีให้กับองค์กรเป็นวิธีการที่มีประสิทธิภาพในการสร้างความมั่นใจว่าองค์กรมีระบบการตรวจสอบและถ่วงดุล ควรมีโปรแกรมการศึกษาที่มีการปรับปรุงบุคลากรอย่างต่อเนื่องเกี่ยวกับขั้นตอนการปฏิบัติตามกฎระเบียบ